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首次买房怎样用 HBP：RRSP 最多取 $60,000 前先核对这 6 条

发布于 ✅ 最后核实：2026-07-22

由 整理并核对官方资料

先看结论

Home Buyers’ Plan（HBP）让符合条件的人从自己的 RRSP取钱买或建合资格住房；当前每个参与期上限是 $60,000。这笔提款在规则内通常不被 RRSP 发行机构预扣税，但它不是免费收入，也不是所有 RRSP 都能取。最容易出错的不是金额，而是把预批按揭当作购房协议、刚存进 RRSP 就提款，或忽略配偶的住房历史。

下文适用加拿大联邦 CRA 规则；阿省房屋交易、按揭审批和个人税务情况仍应向合资格专业人士确认。

先过六个硬条件

在交表前，逐条核对 CRA 的条件：

  1. 首次买房定义：提款前当年（紧邻提款前 30 天除外）及此前 4 个日历年，你不能住在由你、共同所有人、现配偶或同居伴侣拥有的自住房中。它看的是“拥有并居住”，不只是你名下是否曾有房。已分居或为特定残障人士购房有专门例外，别用一般规则自行推断。
  2. 有书面买卖/建房协议：按揭预批不是书面协议，不能满足这项条件。房屋须在加拿大；独立屋、半独立屋、联排、公寓等可符合定义，租赁权形式的合作住房股份通常不符合。
  3. 打算自住：你（或规则所称的特定残障人士）须打算在买/建成后一年内把它作为主要住所。
  4. 加拿大居民：在第一次合资格提款时是加拿大居民；如尚未完成购房/建房，从第一次提款起至取得住房期间也须一直是居民。
  5. 时间线可行：一般须在第一次提款后下一年的 10 月 1 日前买到或建成；买房前已取得住房时，通常不可在取得后超过 30 天再提款。CRA 对替换房屋、建房和特定情形设有延长期或取消规则。
  6. RRSP 资金合资格：只能从你是 annuitant 的 RRSP 取；locked-in RRSP 或多数 group RRSP 通常不能用于 HBP。提款日前 89 天内新存的 RRSP 供款可能不能扣税，因此不要把“临时存入再取出”当成当然的抵税安排。

金额：每个人，不是每套房

CRA 现行上限为每位参与者 $60,000，可以从不止一个自己的 RRSP 提取，只要总额不超过上限。夫妻共同买房时，两人要分别满足自身条件、分别从自己的账户办理；不能从配偶的个人 RRSP 直接以你的名义提款。

例如，假设两位买方都独立满足 HBP 条件且各自 RRSP 余额足够，理论上两人合计可动用 $120,000；这只是上限算术，绝不代表按揭机构会按此批准贷款，也不表示用尽 RRSP 对每个家庭都合适。应把首付、成交费用、应急金和未来还款一起算。

实际办理顺序

  1. 先拿到已签署的买卖或建房协议，核对首次买房与居住意图条件。
  2. 向每个 RRSP 发行机构索取并填写 T1036。若从多个 RRSP 提款，每次提款须各填一份表。
  3. 将表交给发行机构处理；不要把表直接寄给 CRA 等待批准。金额在 HBP 上限内，发行机构通常不会预扣税。
  4. 保存协议、T1036、账户记录与后续 CRA 资料；报税时按 CRA 的 HBP 指引查看还款义务和余额。

HBP 可以和同一套合资格住房的 FHSA 合资格提款同时使用，但两套制度的条件、表格和后果不同。FHSA 合资格提款通常无需还款；HBP 则有后续还款安排，不能因为两者都用于买房就混为一笔钱。

三个别等到成交前才问的问题

我以前参加过 HBP 吗？ 旧 HBP 余额在本年 1 月 1 日须为零，才可能再次参加，还要满足其他当期条件。

签约日期和提款日期够不够？ “先取钱、以后慢慢找房”有期限；“已经交割，再回来取”也有 30 天限制。建房、分居或交易取消时的规则更细，先读 CRA 的对应页面。

取满是否适合我的现金流？ 这是规划问题，不是资格问题。HBP 提款会减少 RRSP 内继续投资的资金，并带来未来还款任务；资格合格不等于应当取满。本文不提供个人投资、税务或按揭建议。

来源与核验说明