雇主养老金与福利入职离职核对清单

入职后先索取计划文件

向人力资源部门或计划管理员索取：

养老金或团体储蓄计划手册；
加入资格、自动加入与选择截止日；
员工和雇主供款公式；
投资选项、默认基金和管理费；
医疗、牙科、药物、人寿及残障保险手册；
等待期、保额、除外责任和理赔联系人；
受益人表格；
离职、休假、退休和身故时的处理说明。

把截止日放入日历。口头说“公司配对”不足以计算，应取得配对比例、上限、开始日期，以及员工必须先供款多少。

先分清计划类型

计划	退休金额怎样形成	重点核对
固定收益养老金（DB）	通常按工资、服务年限和计划公式计算	应计公式、正常退休年龄、提前退休调整、指数化和遗属选择
固定供款养老金（DC）	员工和雇主供款进入账户，退休结果受供款、费用和投资表现影响	供款率、投资选项、默认选项、费用和退休转换
团体注册退休储蓄计划（团体 RRSP）	个人名下 RRSP，通过工资扣款，雇主可能供款	RRSP 收据、雇主供款的工资和税务处理、提款及离职限制
延迟利润分享计划（DPSP）	雇主按计划供款	归属、投资、离职和养老金调整

DB 和 DC 注册养老金计划同时受适用养老金标准法与税务规则约束。DPSP 受《所得税法》及其法规约束，不属于省级养老金标准法下的注册养老金计划；团体 RRSP 也不能仅因由雇主安排就当作养老金。

雇主向员工 group RRSP 供款时，该金额通常属于员工 taxable benefit，计入 T4 box 14，并以 code 40 说明。RRSP issuer 的收据通常包括员工和雇主供款，员工须在自己的 RRSP deduction limit 内申报；它不使用 RPP 或 DPSP 的 PA 机制。

核对养老金调整和 RRSP 空间

参加 RPP 或 DPSP 所产生的养老金调整（PA）通常列在 T4 box 52；某些情形列在 T4A box 034，并在个人税表 line 20600 申报。PA 反映当年取得的计划养老金权益并减少下一年的 RRSP deduction limit；它不是再次从工资扣款，也不等于账户市值。

报税后，将 PA 与评税通知的 RRSP 额度对照。不要先把工资乘 18% 后再忽略 PA。

报税时按 CRA 当年 line 20600 guidance 核对 T4 或 T4A 金额。

过去服务养老金调整（PSPA）可能在补买服务时减少可用额度。符合条件的养老金调整恢复（PAR）由管理员或受托人以 T10 报给 CRA，通常增加终止成员资格当年的 RRSP deduction limit；个人不把 T10 金额另填入税表。

投资选择只按计划资料核对

DC、团体 RRSP 和部分 DPSP 可能要求成员选择基金。先记录：

默认基金是什么；
每项管理费和其他费用；
是否有转换或交易限制；
目标日期或风险标签如何定义；
不作选择时资金放在哪里。

这些检查不构成基金推荐。不了解选项时，使用计划提供的教育或持牌咨询渠道，不要根据同事收益选择。

保险福利不能只看是否存在

分别核对医疗、牙科、药物、人寿、短期和长期残障：

保障生效日和等待期；
员工是否要主动登记；
配偶和孩子是否需要另行加入；
免赔额、共同支付、年度上限和除外责任；
残障定义、等待期及最长赔付；
保费由谁支付，以及可能的税务处理；
离职或休假后何时终止，是否可转换为个人保单。

转换权、期限和核保条件以保单及适用省区保险法为准，不存在适用于全国所有雇主福利的统一天数。离职前向保险公司或管理员取得书面截止日。

受益人变化时直接更新

结婚、同居、分居、离婚、生育或指定人死亡后，向养老金和保险管理员分别确认受益人。遗嘱不一定自动改变计划登记；配偶权利和指定效力受养老金司法管辖区及省区家庭法影响。

保存确认函，不要只保留已填写但未提交的表格。

离职时不要错过选择书

离职后要求管理员提供终止或选择说明，记录：

已累积权益和估值日期；
可保留在原计划、转入新雇主计划或转入锁定账户的选项；
是否有小额解锁或现金选项；
每个选项的截止日、费用和税务；
未回复时采用的默认处理；
医疗、人寿和残障保障的终止或转换日期。

养老金归属、锁定、转移和配偶同意规则取决于计划条款及适用的联邦或省级养老金法。不要把其他同事的选择当作自己的权利。

怎样找到监管机构

多数非联邦管辖就业的养老金标准由成员受雇所在省份适用。银行、电信、跨省运输等联邦管辖就业，以及 Yukon、Northwest Territories 和 Nunavut 的相关私人养老金计划，由 OSFI 监管。Prince Edward Island 没有与其他省相同的 pension standards legislation。

跨司法辖区计划可能由 major authority 统一登记和监管，但成员的实质权利仍可能受其就业司法辖区法律影响。先问管理员计划注册地、注册号和适用法律。

联邦和三地区相关计划：查看 OSFI 养老金监管入口；
其他计划：从 CRA 养老金监管机构目录找到相应省区机构。

先使用计划内部查询或投诉程序，并保存结单、选择书、邮件和提交日期。保险争议应先走 insurer 内部程序并索取 final position letter，再按 FCAC insurance complaint 指引联系 OLHI 或省区保险监管机构。监管机构和 ombuds service 不替个人选择投资或离职方案。

核实日期：2026 年 8 月 21 日。归属、锁定、转移和保险转换期限均依计划及司法管辖区而定，应以个人选择书和计划手册为准。