FHSA 买房提款怎么做：签约后用 RC725，先核对这 6 条

先看结论

FHSA（First Home Savings Account）里的钱，只有满足 CRA 的合资格提款全部条件时，才不用计入当年收入，也不用偿还。最稳妥的顺序是：先有书面买卖或建房协议，再核对自己在“提款用途”下仍是首次买房者，填写 RC725 后交给开户机构处理。没有满足条件的提款，可能成为应税提款；不要把 FHSA 当成签约前可随时挪用的普通储蓄账户。

本文说明加拿大联邦 CRA 公开规则，适用于计划购买加拿大自住房的人；不替你判断个人税务、婚姻关系或交易资格。

提款前逐条核对

首次买房的判断时点不同。 对合资格提款，CRA 看的是：提款当年（紧邻提款前 30 天除外）以及此前四个日历年，你是否曾住在自己或共同拥有的合资格住房中作为主要住所。它与“能不能开 FHSA”时的首次买房定义并不完全相同。
必须有书面协议。 你须签有买或建合资格住房的书面协议；交割或建成日期须在提款次年 10 月 1 日前。预批按揭、看房记录或口头约定都不能替代协议。
房屋须在加拿大并计划自住。 合资格房屋包括独立屋、联排、公寓等；只给租住权、没有产权权益的合作住房股份不符合。买/建后一年内，你须已入住或打算作为主要住所入住。
别等交割太久才取。 房屋取得超过 30 天后再提款，不符合这项条件。
居住身份有连续要求。 从第一次合资格提款起到取得住房（或死亡）前，须是加拿大居民。
表格交给机构，不是寄 CRA。 填好 RC725 后交给 FHSA issuer（银行、信用合作社等开户机构）；由它处理提款。

“先取后补”为什么风险很大

所有条件须在提款时已经满足。若其中一项不成立，CRA 说明该笔钱可能是应税提款，要作为收到年份的收入申报；金融机构预扣的税只是可在报税时抵税的预缴，不代表提款自动合格。

而且，合资格提款一旦完成，不能像某些 HBP 取消情形那样撤回。把钱再存回 FHSA 会被当作新的供款，可能造成超额，且这笔重新供款不产生新的扣税额。因此，签约日期、交割日期、开户机构处理时间和 RC725 的填写，应在提款前一次对齐。

可与 HBP 同用，但必须分别合格

同一套合资格住房，FHSA 合资格提款可以和 RRSP 的 Home Buyers’ Plan（HBP）同时使用；但两套规则、表格和后果不同。FHSA 合资格提款通常不需还款；HBP 有还款安排。不要因为两者都写“首次买房”就假设自己自动同时符合。

例如，假设夫妻各自有 FHSA，二人共同签署购房协议：每个人都要用自己的账户、在提款时分别满足条件并交 RC725。共同买房不等于一人的资格自动覆盖另一人。

办理顺序

保存已签署的买卖/建房协议，确认交割或建成日期；
用 CRA 页面逐项核对首次买房、加拿大居民和自住条件；
向每个 FHSA 开户机构询问其处理时间，填写并交 RC725；
保存表格、协议和交易记录；
提款后按 CRA 规则在规定时间内关闭所有 FHSA（一般为首次合资格提款年份的下一年 12 月 31 日前）。

来源与核验说明

CRA：FHSA withdrawals and transfers out（2026-07-24 核验；合资格提款条件、税务后果、与 HBP 同用及关闭账户规则）
CRA：RC725 表格（2026-07-24 核验；表格及交机构办理）
规则、表格版本和个别交易情况可能变化；本文不是税务、法律或按揭个案建议。