RDSP 残障储蓄计划：开户、政府补助与提款风险
注册残障储蓄计划（Registered Disability Savings Plan，RDSP）用于受益人的长期储蓄。先确认受益人已获 CRA 批准 DTC，再向参与 RDSP 的金融机构询问开户、费用、投资选择，以及加拿大残障储蓄补助金（Canada Disability Savings Grant）和加拿大残障储蓄债券（Canada Disability Savings Bond）的申请。
RDSP 不是现金福利，也不是短期提款账户。政府补助、投资风险、机构费用和提前提款偿还会影响实际结果。
谁可以成为受益人
开户时通常须满足：
- CRA 已批准 DTC；
- 有有效 SIN；
- 开户及作普通供款时是加拿大居民；
- 在满 59 岁当年的 12 月 31 日前开户。
一名受益人同一时间只能有一个 RDSP。成年且具签约能力的受益人通常自行担任账户持有人；未成年人或无签约能力者由符合规定的父母、监护人或法定代表办理。直接查看开户与申请步骤，再向参与机构确认所需身份和代表文件。
政府补助金和债券只支付到受益人满 49 岁当年的 12 月 31 日。因此 50 至 59 岁仍可能开户或供款，但不能再取得新的补助金或债券。
2026 年补助金
2026 年配对率使用受益人的 2024 年家庭收入：
| 2024 年家庭收入 | 2026 年配对 |
|---|---|
| 不超过 $117,045 | 首 $500 供款按 300% 配对；接下来 $1,000 按 200% 配对 |
| 超过 $117,045 | 首 $1,000 供款按 100% 配对 |
在没有往年结转的普通年度，第一档供款 $1,500 可对应最高 $3,500 补助金；高收入档首 $1,000 可对应最高 $1,000 补助金。补助金终身上限是 $70,000。
这些是最高配对，不是每个账户都自动取得。DTC 适用年份、居住、年龄、报税资料、供款日期、终身上限和过往补助都会影响结果。
2026 年债券
债券不要求个人供款，按 2024 年家庭收入计算：
- 不超过 $38,237：一年最高 $1,000；
- 高于 $38,237 且低于 $58,523：金额逐步减少；
- 达到或超过 $58,523：不支付债券。
债券终身上限是 $20,000。2026 年精确收入线见政府的第 577 号通知。
家庭收入按谁计算
受益人满 18 岁之前，通常使用父母或监护人的家庭收入。受益人从满 19 岁年度起，通常使用本人及配偶或同居伴侣的家庭收入。
为让系统在满 19 岁时正确计算，受益人应从满 17 岁的年度开始每年提交个人税表。补助金和债券通常依据前两年的税表；开户后也要持续报税。加拿大没有夫妻联合税表，双方各自报税，但家庭收入会结合双方资料计算。
最多十年结转不是保证补满
若过去最多十年中的某些年份同时符合 DTC、加拿大居住及其他条件，未使用的补助金或债券额度可能结转。单一日历年最多可收到：
- 补助金 $10,500；
- 债券 $11,000。
这两个数字是追补支付上限，不是开户就能拿到的金额。补助金追补可能需要供款，系统会按可用年份和配对率处理。开户后查看额度通知书（Statement of Entitlement），并让金融机构书面确认在当年 12 月 31 日前存多少、预计对应哪些年度的补助金。
私人供款终身上限是 $200,000，没有一般年度供款上限，但超过可获配对所需的供款不会取得额外补助金。供款不能像 RRSP 一样抵扣所得税。
开户与年度操作
- 从官方参与机构和申请页选择金融机构，比较账户费、投资产品和无障碍服务。
- 准备受益人和账户持有人的 SIN、身份、DTC 资料及法定代表文件。
- 开 RDSP，并同时申请补助金和债券；确认机构是否需要在受益人满 18 岁时更新申请。
- 核对受益人及相关家庭成员过去两年的税表是否已评税。
- 收到额度通知书后再决定供款，不要仅凭通用配对表转入大额资金。
- 年底供款应给金融机构留出处理时间；到账年份会影响当年配对。
提款前必须取得书面计算
60 岁前提款通常触发比例偿还规则（proportional repayment rule）：每提取 $1，可能要偿还 $3 的补助金和债券，偿还额不超过援助保留金额（assistance holdback amount）。保留金额通常涉及提款前十年内支付的政府款，但账户历史和例外会影响计算。
提款前要求机构列出：
- 拟提款总额；
- 需偿还政府的金额；
- 受益人实际收到的金额；
- 其中计入应税收入的部分；
- 提款是否影响以后付款或账户类型限制。
私人供款部分通常不计税；补助金、债券、投资收益及某些转入款对应的提款部分通常计入受益人收入。详情见官方提款说明。
终身残障援助付款（Lifetime disability assistance payments）最迟通常须在受益人满 60 岁当年年底前开始。寿命显著缩短、主要由政府资助的账户及其他情形有专门提款规则，不能只套用一般比例。
DTC 资格中断
失去 DTC 批准不代表必须立即关闭 RDSP，也不会仅因资格中断自动要求偿还已有政府款；但通常不能作新供款或取得新的补助金和债券。60 岁前提款或关户仍可能触发偿还。
收到 DTC 到期或取消通知后，先看失去 DTC 后的 RDSP 规则，再向 CRA 和金融机构确认。不要在算清保留金额前关户。
核实于 2026-08-21。收入门槛适用于 2026 日历年，并按 2024 年家庭收入计算；2027 年门槛发布后应重新核对。
官方核实入口
政策、金额和资格可能变化，办理前请以以下官方页面为准。